責任投資

本公司秉持著爲客戶提供精確即時、富有洞見、符合盡職治理的投資研究與產品之承諾，依循內部責任投資相關政策實施ESG整合機制。

本公司投資團隊透過持續專業教育訓練並輔以國際知名ESG評等資料庫資訊針對可投資對象建立一套每日ESG風險評估邏輯，將ESG風險高且不積極改善的公司排除於可投資範圍外，在基金持倉中也隨時結合團隊的基本面分析來評估被投資公司是否持續朝永續經營發展，若被投資公司發生ESG重大爭議事件時，將透過內部討論決議是否調整其投資權重。除此之外，我們也定期審視基金整體ESG風險分布，本公司之基金管理責任義務不僅只限於極大化受益人績效，亦透過基金投資的力量，監督並影響被投資公司經營管理層落實ESG，達到元大投信貫徹永續投資的理念。

響應聯合國責任投資原則（PRI）

元大金控將環境、社會及公司治理（ESG）理念融入企業文化與營運策略，訂有五年永續發展策略藍圖，涵蓋永續願景、承諾及ESG各面向績效指標（KPI），其中響應聯合國責任投資原則（PRI），制訂永續金融準則之金控層級的投資與融資綠色政策，透過原則性之架構與指引，將ESG因素納入日常營運及決策之考量，對於ESG高風險對象加強盡職調查與審慎評估，引導企業重視治理、環境及社會風險，善盡世界公民之責任。

本公司亦參考聯合國責任投資原則（PRI）及永續發展目標（SDGs），於2016年簽署遵循「機構投資人盡職治理守則」，自2020年起每年發布前一年度履行盡職治理報告書，說明履行盡職治理之執行情形，並訂有盡職治理政策、ESG暨氣候變遷轉型風險管理辦法等ESG投資相關規範，將ESG因子納入投資決策流程中。

元大臺灣ESG永續ETF（本基金之配息來源可能為收益平準金）

國內第一檔履行ESG投資策略的台股ETF，追蹤臺灣永續指數之績效表現為目標，其中臺灣永續指數之編制採用富時國際有限公司（FTSE）的ESG評鑑模型，包含環境保護、社會責任、公司治理三大評選面向，本基金所追蹤指數（臺灣永續指數）之成分股皆符合ESG投資策略與篩選標準，並定期揭露本基金相關資訊。

元大臺灣ESG永續ETF連結基金（本基金之配息來源可能為收益平準金）

主要投資於元大臺灣ESG永續ETF，其為國內第一檔履行ESG投資策略的台股ETF，追蹤臺灣永續指數之績效表現為目標，其中臺灣永續指數之編制採用富時國際有限公司（FTSE）的ESG評鑑模型，包含環境保護、社會責任、公司治理三大評選面向，本基金所追蹤指數（臺灣永續指數）之成分股皆符合ESG投資策略與篩選標準，並定期揭露本基金相關資訊。

盡職治理政策

本公司為謀取資金提供者（包含客戶、受益人及本公司股東）之總體利益，依證交所訂定「機構投資人盡職治理守則」之原則及指引內容，制定「盡職治理政策」並經董事會通過。本政策將關注被投資公司營運狀況及環境、社會、公司治理ESG之風險與績效，並透過出席股東會、行使投票權、適當與被投資公司經營階層對話與互動等議合方式，參與被投資公司之公司治理。

在盡職治理原則上，本公司以善良管理人與誠實信用原則執行業務，除公平對待所有客戶及受益人外，不得直接或間接提供或接受不當之金錢、饋贈、招待或其他利益，而影響其專業判斷能力與客觀執行職務；在運用基金或全權委託投資帳戶資產買賣有價證券及其相關商品時，不得為自己或他人之利益買入或賣出，與受託投資資金為相對委託之交易，並定期對業務往來之交易對手進行評比，依信用評等作為交易對手風險限額之分級管理；在投資決策考量上，整合ESG議題於投資評估流程中，以善盡盡職治理責任，發掘長期投資價値，並共同創造公司股東、客戶與受益人之總體利益。

股東會投票政策與投票情形

本公司辦理所管理之基金或全權委託投資帳戶持有股票於出席股東會及行使投票表決權之相關作業，皆依據本公司「盡職治理政策」第6章及「出席股東會及行使投票表決權作業程序」相關規定辦理，並公告「投票政策」及「出席股東會投票統計情形及逐案揭露」（包含揭露對所有被投資公司各類議案所投贊成、反對及棄權情形並說明對重大議案支持、反對及棄權之原因）等資訊。

議合行動

本公司透過多元途徑、廣泛地蒐集各利害關係人關注焦點，不只在氣候變遷、ESG相關指標進行評估，透過企業重大性議題，提升企業風險管理及未來營運方針。

隨著全球極端氣候影響加劇，企業對於氣候風險意識提升，本公司基於推動永續金融轉型下，瞭解被投資公司在低碳轉型與減緩氣候變遷風險的作為，並創新研發與推動永續金融產品。

因此，本公司透過多元管道溝通方式瞭解利害關係人如何實踐企業永續，同時也讓利害關係人透過本公司監理機制趨於嚴謹下，透過履行盡職治理報告書及ESG相關資訊揭露之意見，作為本公司永續金融持續推展、執行與改善的正向影響力。

元大金控於2019年完成科學基礎減碳目標倡議（Science-based targets initiative，SBTi），並於2022年7月取得減碳目標核定通知，亦簽署加入「碳核算金融聯盟」（Partnership for Carbon Accounting Financials，PCAF），導入國際投融資碳排管理標準，以實際行動朝2050淨零排放目標邁進。

為掌握投資對氣候變遷之影響，本公司依循PCAF方法學著手淸點符合狀況，進行資產管理之碳排量及碳排密集度計算，做為投資氣候風險管理依據並揭露盤查成果。