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本基金經經理公司於收益評價日之本基金淨資產價值進行當年度收益分配之評價，每受益權單位可分配之收益，係指以基金受益權單位投資於中華民國境外所得之現金股利扣除本基金應負擔之費用後之可分配收益且不需扣除已實現及未實現之資本損失，經理公司得依該等收入之情況，決定分配之收益金額。經理公司得依本基金收益之情況自行決定當次分配之金額或不分配，故每次分配之金額並非一定相同，亦不保證每一年度必定配息或一定之配息率。本基金受益權單位可分配收益，於經理公司決定收益分配金額或決定不予分配後，若有未分配收益將累積併入下次之可分配收益。基金配息不代表基金實際報酬，且過去配息不代表未來配息；基金淨值可能因市場因素而上下波動。於獲配息時，宜一併注意基金淨值之變動。本基金持股之股利配發時間及金額視個別指數成分企業而定。主要來自於指數成分企業發放之現金股利累積一段期間後，做成每次收益分配決定並確認配息金額後進行收益分配，故每次分配之金額並非一定相同。

本基金自成立日起，即運用基金資產進行投資組合佈局，本基金投資組合成分價格波動會影響基金淨值表現。本基金之操作目標以追蹤日經平均股價指數 (即標的指數)相關之報酬，而本基金標的指數成分證券價格波動(包括但不限於受利多、利空或除息等因素影響)將影響各標的指數的走勢，然本基金追求標的指數報酬之目標，不因各標的指數劇烈波動而改變。本基金買賣成交價格無升降幅度限制，並應依臺灣證券交易所有關規定辦理。本基金資產主要投資於與標的指數相關之有價證券及證券相關商品，投資人交易本基金除需承擔匯率波動風險外，應特別注意標的指數成分國家之證券市場交易時間與臺灣證券市場交易時間可能有所不同，因此本基金集中市場交易可能無法完全即時反應標的指數之價格波動風險。本基金雖以追蹤標的指數為操作目標，然下列因素仍可能使本基金報酬偏離各標的指數報酬，且偏離方向無法預估：本基金可能因應申贖或維持所需曝險比例等因素而需每日進行交易，故本基金淨值將受到每日所交易之有價證券或期貨成交價格、交易費用、基金其他必要之費用(如：經理費、保管費、上市費等)、投資組合成分價格波動或基金整體曝險比例等因素的影響而使本基金報酬與投資目標產生偏離。本基金投資組合與標的指數相關性將受到基金持有之有價證券或期貨與標的指數之相關性等因素影響。此外，本基金投資組合中持有的期貨部位，因期貨的價格發現功能使其對市場信息、多空走勢之價格反應可能不同於股票，因此當市場出現特定信息時，本基金淨值將同時承受期貨及股票對市場信息反應不一所產生的價格波動影響，可能使本基金報酬與投資目標產生偏離。有關本基金投資策略請詳見公開說明書。本基金以新臺幣計價，而本基金所投資的有價證券或期貨標的可能為新臺幣以外之計價貨幣，因此本基金承受相關匯率波動風險可能使本基金報酬與投資目標產生偏離。

本基金將視資金匯出入情況、匯率市場現況等情事，機動調整匯率避險交易及避險部位。

本基金所追蹤指數非屬客製化指數，亦非屬Smart Beta指數。指數免責聲明：日經平均股價指數(日經 225)為一受著作權保護之商品，由日商日本經濟新聞社股份有限公司依其獨自開發之方法所編製。日商日本經濟新聞社股份有限公司對日經平均股價指數(日經 225)及其編製方法，保有單獨且排他之著作權及其他智慧財產權。用以辨別「日經」及「日經平均股價指數」(日經 225)之標識，均由日商日本經濟新聞社股份有限公司享有其智慧財產權及其他一切權利。日商日本經濟新聞社股份有限公司並未保薦、支持、銷售或行銷元大日經 225 基金。日商日本經濟新聞社股份有限公司與元大日經 225 基金並無關聯，其僅授權經理公司使用特定商標以及利用日經平均股價指數(日經 225)於元大日經 225 基金。日商日本經濟新聞社股份有限公司與經理公司間之授權契約，並未賦予任何第三人任何權利。元大日經 225基金專由經理公司管理並負其責任，日商日本經濟新聞社股份有限公司對於元大日經 225 基金之管理及交易不負任何責任或義務。日商日本經濟新聞社股份有限公司對於元大日經225基金之正確性與元大日經225基金之編製或包含於元大日經225基金之數據資料，均不負任何責任。日商日本經濟新聞社股份有限公司並無義務持續發布日經平均股價指數(日經 225)，且對於發布上任何錯誤、延遲、中斷、暫停或終止均不予以負責。日商日本經濟新聞社股份有限公司有權修改日經平均股價指數(日經 225)所含成分股之敘述、日經平均股價指數(日經 225)之編製方法、或其他有關日經平均股價指數(日經 225)之細節，同時有權暫停或終止發布日經平均股價指數(日經 225)，並對經理公司或其他任何第三人均不負任何責任。如本基金被設計為匯率避險型之指數股票型基金，該避險係由經理公司單獨所為，日商日本經濟新聞社股份有限公司對於該避險，包括但不限於因此等避險而產生之追蹤誤差，並不負任何責任。